先日トーレンス大学で、シニア・ラーニング・ファシリテーターのモハメッド・ワシミ氏による、納税申告についてのワークショップが開催されました。
今回のワークショップのトピックは以下になります:
- 納税者番号（タックスファイルナンバー/TFN:Tax File Number）を取得する方法
- 確定申告の方法
- 商品サービス税（Goods and Services Tax: GST）の還付請求方法
- 年金口座の資金を請求する方法
- 2024年の税金の最新情報
1. 納税者番号（タックスファイルナンバー：TFN）を取得する方法
納税者番号 (TFN) とは何ですか?
オーストラリアでは、納税者番号（TFN）は、オーストラリア税務署（ATO）が税務目的で個人に発行する9桁の固有の識別子です。TFNは、納税申告書や確定申告書、年金に関する報告書を識別するために使用されます。
TFN は必要ですか?
- オーストラリアで働く場合はビザの種類に関わらず、働く際に雇用主に見せる義務があります。
- 利息が支払われる銀行口座をお持ちの場合は、TFN の提供を求められます。
TFN とても大事なIDとなります。個人情報の盗難や詐欺に使用される可能性があるため、必要な場合を除き誰とも共有しないことが重要です。
納税者番号を取得するにはどうすればよいですか?
TFN の申請は無料です。TFN を作成するには 2 つの方法があります。
- MyGovIDを使用してください。MyGovIDをお持ちでない場合は、ウェブサイトから設定できます。
- Australian Taxation Officeのウェブサイトを利用する
Australian Taxation Office（ATO） の Web サイトにアクセスすると、TFN を申請する際には、個人の種類ごとに異なるオプションが表示されます。
オーストラリア居住者および市民は、最初の 2 つのリンクから申請できます。留学生の場合は、3 番目のリンク（Permanent migrants and temporary visitors – TFN application）から申請ください。
申請を完了するには、パスポートの詳細、ビザの詳細、住所などの個人情報を提供する必要があります。完了すると、28 日以内に TFN が届きます。
2. 確定申告（タックスリターン）の方法
確定申告（タックスリターン）とは何ですか？
タックスリターンとは、オーストラリアの法律で義務付けられた確定申告です。その年の会計年度内に収入があった方が対象者であり、タックスリターンの申告しなければなりません。
納税申告書は、会計年度終了後に記入する必要がある書類です。オーストラリアでは、会計年度は 7 月 1 日に始まり、翌年の 6 月 30 日に終わります。会計年度の終わりには、納税申告書を記入するための時間がさらに数か月あります。
納税申告は通常10月31日までに提出する必要があります。
納税申告書を提出する必要がありますか?
- 外国所得、事業所得、投資所得がある場合は、納税申告書を提出する必要があります。
- 受け取った収入から税金が差し引かれていた場合（源泉徴収されていた場合）。会社で働いていて、雇用主があなたに代わって税金を支払っている場合は、納税申告書を提出する必要がある可能性が高くなります。
多くの場合、確定申告をすることでいくらかのお金が戻ってくることがあります。
納税申告書はどのように作成すればよいですか?
MyTax でオンラインで納税申告書を提出します。自分で提出するか、登録済みの税務代理人を通じて提出します。
MyTax は、ATO が提供する納税申告書提出のための手段であり、納税申告書を処理する最も早い方法です。通常、還付金は 2 週間以内に返金されます。
ここでの違いは、登録済みの税務代理人に納税申告書の提出を依頼する場合はそのサービス料を支払う必要があるのに対し、自分で納税申告書を作成する場合は MyTax のサービス料はかからないという点です。
昨年のデータ処理の都合上、2024年のタックスリターンは、7月末以降からの申告をATOで推奨しています。
MyTax アカウントにアクセスするには、MyGov ID を使用する必要があります。
MyTax アカウントにログインすると、納税申告に関する情報の多くは自動入力機能によって自動的に入力されます。つまり、還付を受ける前に、さらに情報を追加する必要がある可能性があります。
3. 納税申告はどのように行われますか?
雇用主のもとで働く場合、雇用主は週ごとまたは隔週で給料を支払います。雇用主は給料を支払う前に、税金対策として給料の一部を差し引き、あなたに代わって ATO に渡します。その後、残りの給料があなたに支払われます。これが銀行口座に入金される金額です。
あなたの年間給与が 50,000 ドルで、確定申告をしなければならない時期から 1 年が経過したと想像してください。
納税申告を開始する際には、ATO に以下の情報を提供する必要があります。
*控除とは、仕事に対して支払ったと請求できる費用のことです。
ATO が課税所得を把握すると、支払うべき税額を計算します。ATO の報告書には、支払うべき税額を決定するために適用される税率が示されています。
*所得が低所得カテゴリに該当する場合、ATO によって税額控除が提供され、何らかの軽減措置が与えられます。
*メディケア賦課金は、納税者がメディケアから受けるサービスであり、その分追加料金が課せられます。
返金される金額に大きな違いをもたらす可能性がある 2 つの要素は次のとおりです。
- 請求できる控除
- メディケア課税
4. 確定申告における控除とは何ですか?
控除とは何ですか?
仕事に関連したものは経費として、税金の申告で控除として請求できます。
控除を請求するためのルール:
- あなた自身が仕事にかかわるものを購入・使用したのに、返金されなかったもの。
- 費用は収入を得ることに直接関係していること。
- それを証明する記録（通常は領収書）があること。
5. メディケア課税（Medicare levy）とは何ですか?
メディケア課税は留学生にとって重要です。
ワーキングホリデービザ・学生ビザでオーストラリアに滞在されている方は、メディケアに加入する事はできませんが、メディケア税の支払い対象にはなっています。その為、留学生はメディケア賦課金免除を請求する権利があります。
メディケア課税免除を申請できますか?
メディケア給付を受ける資格がない場合は、納税申告書を提出する際にメディケア税を支払う必要はありません。
Services Australia のApplication for a Medicare Entitlement Statement formより、免除申請を行います。この免除の申請を提出すると、証明書が発行されます。この証明書を証拠として提出すれば、確定申告書を提出して還付金を増額することができます。
6. 物品サービス税 (GST) とは何ですか?
物品サービス税 (GST) は、オーストラリアで販売または消費されるほとんどの商品、サービス、その他の品目に課される 10% の広範な税金です。
留学生またはオーストラリア国外からの旅行者は、一定の条件の下で、一部の品目に対して支払った GST の払い戻しを請求できます。
オーストラリアで購入し海外に持ち出した商品に対して GST を請求できますか?
以下の場合に請求できます:
- 同じオーストラリア事業番号（ABN）を持つサプライヤーから、合計で少なくとも300オーストラリアドル（物品サービス税（GST）を含む）を購入した場合。
- 出発の60日以内に商品を購入したもの。
- 商品をオーストラリアに持ち帰る場合は申告が必要です。
この GST 払い戻し制度 (TRS) の詳細については、オーストラリア国境警備隊の Web サイトをご覧ください。この制度は、観光客払い戻し制度 (TRS)として知られています。
7. 年金とは何ですか?
年金は退職貯蓄制度です。退職後の生活のために雇用主が就労期間中に積み立てておくお金です。
強制拠出金は、従業員に代わって雇用主が10.5％の割合で支払います。（2023年現在）
年金は、60歳を過ぎるとスーパーファンドにアクセスできるようになります。
しかし、留学生など仕事はしたが、オーストラリアを永久に離れる予定で、さらに長く滞在するためのビザを持っていない場合は、スーパーファンドに貯蓄された金額の全額を請求することができます。
留学生または一時滞在ビザ保有者がスーパーを請求する方法の詳細については、ATO の Web サイトをご覧ください。
8. 2024年の税金の最新情報
オーストラリアでは、2024 年 7 月 1 日より、個人所得税の税率と課税限度額が更新されます。2024 年 1 月 25 日に政府により発表され、最近施行されたこれらの変更には、税率の引き下げが含まれます。最新情報については、オーストラリア税務署の公式 Web サイトを参照してください。
この文書の一部として提供される情報は一般的な情報ものであり、財務または税務に関するアドバイスとして考慮または依拠されるべきではありません。教育目的のみに使用されています。
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