トーレンス大学で開催された納税申告ワークショップについて、今回は紹介いたします。オーストラリアに留学して、アルバイトを行う留学生向けのに納税申告プロセスをわかりやすく説明するための一般的な情報を紹介いたします。今回の情報はトーレンズ大学のシニア・ラーニング・ファシリテーターのMohammad Wasimi氏が紹介します。
今回のトピックは以下となります。
- 納税者番号 (TFN) を取得する方法
- 納税申告書の提出方法
- 物品サービス税 (GST) の還付を請求する方法
- スーパーアニュエーション口座に資金を請求する方法
1. タックスファイル番号（TFN）の取得方法
納税者番号 (TFN) とは何ですか?
オーストラリアでは、タックス ファイル番号 (TFN) は、オーストラリア税務局 (ATO) が税務目的で個人に発行する一意の 9 桁の識別子です。TFN は、税務報告書、または納税申告書や退職年金に関連する報告書を識別するために使用されます。
TFNは必要ですか?
- 何らかの会社の従業員として働いている場合、おそらく TFN が必要になるでしょう。
- 利息を支払う銀行口座をお持ちの場合は、TFN の提供が求められます。
TFN は個人情報の盗難や詐欺に使用される可能性があるため、安全に保管し、必要な場合以外は誰とも共有しないことが重要です。
税務ファイル番号を取得するにはどうすればよいですか?
TFNの申請は無料です。TFN を作成するには 2 つの方法があります。
- MyGovID を使用します。MyGovID をお持ちでない場合は、Web サイトから設定できます。
- ATOのWebサイトを利用する。
ATO の Web サイトにアクセスすると、TFN の申請に関して、さまざまなタイプの個人に応じたさまざまなオプションが表示されます。
オーストラリアの居住者および国民は、最初の 2 つのリンクから申請できます。留学生の場合は、3 番目のリンクの方が適しています。
申請を完了するには、パスポートの詳細、ビザの詳細、住所などの個人情報に関する情報を提供する必要があります。完了すると、28 日以内に TFN を受け取ります。
2. 納税申告書の提出方法
納税申告書とは何ですか?
納税申告書は、会計年度末後に記入する必要がある書類です。オーストラリアでは、会計年度は 7 月 1 日に始まり、翌年の 6 月 30 日に終わります。会計年度の終わりには、納税申告書を完成させるまでにさらに数か月かかります。
納税申告書の提出期限は通常10月31日までです。
納税申告書を提出する必要がありますか?
- 海外、事業、または投資による収入がある場合は、納税申告書を提出する必要があります。
- あなたが受け取った収入から何らかの税金が差し引かれていた（源泉徴収されていた）場合。あなたが会社で働いており、雇用主があなたに代わって税金を支払っている場合は、おそらく納税申告書を提出する必要があります。
多くの場合、納税申告書を提出することでお金が戻ってきます。
納税申告書はどのように記入すればよいですか?
納税申告書は、MyTax を使用してオンラインで、ご自身で、または登録された税務代理人を通じて提出してください。
MyTax は、納税申告書を提出するために ATO が提供する経路であり、納税申告書を処理する最速の方法です。通常、2週間以内に返金されます。
ここでの違いは、登録納税代理人に納税申告書の提出を依頼した場合、そのサービスの料金を支払う必要があるのに対し、自分で納税申告を行う場合、MyTax ではサービス料金がかからないことです。
MyTax アカウントにアクセスするには、MyGov ID を使用する必要があります。
MyTax アカウントにアクセスすると、納税申告書に関する情報の多くが自動失敗機能として自動的に入力されます。つまり、払い戻しを行う前にさらに情報を追加する必要がある可能性があります。
3. 納税申告書はどのように機能しますか?
雇用主と一緒に働くと、雇用主は毎週または隔週で給料を支払います。彼らはあなたに給与を支払う前に、税金目的でその一部を受け取り、あなたに代わってATOに渡します。その後、残りの給与が支払われます。これは、銀行口座に入金される金額です。
あなたの年収が 50,000 ドルで、納税申告が必要になるまでに 1 年が経過したと仮定します。
納税申告書の作成を開始するときは、ATO に次の情報を提供する必要があります。
※控除とは、仕事に対して支払ったと認められる経費のことです。
ATO はあなたの課税所得を把握すると、あなたが支払うべき税額を計算します。彼らのレポートには、あなたが支払うべき税額を決定するために適用される税率が記載されています。
*あなたの収入が低所得カテゴリーに該当する場合、ATO によって何らかの軽減が与えられる税金オフセットが提供されます。
*メディケア税は納税者がメディケアから受け取るサービスであるため、そのサービスに対して追加料金が請求されます。
返金される金額に大きな違いをもたらす可能性がある 2 つの点は次のとおりです。
- 請求できる控除
- メディケア賦課金
4. 納税申告書の控除とは何ですか?
控除とは何ですか?
仕事関連の経費は納税申告書で控除として申請できます。
控除を申請するためのルール:
- 自分のお金で購入し、返金されなかったもの。
- 支出は収入に直接関係するもの。
- それを証明する記録（通常は領収書）が必要です。
5. メディケア賦課金とは何ですか?
留学生はメディケアの給付を受けられないものの、メディケア税の免除を申請する権利があるため、この点は留学生にとって重要です。
メディケア税の免除を申請できますか?
メディケア給付金を受け取る権利がない場合は、納税申告書を完了するときにメディケア税を支払う必要はありません。
Services Australia または MyGov を通じてメディケア税の免除を申請する必要があります。この免除の申請を提出すると、納税申告書を記入する際に証拠として提示できる証明書が発行され、より高い還付金が戻ってきます。
6. 物品サービス税 (GST) とは何ですか?
物品サービス税 (GST：Goods and Services Tax) は、オーストラリアで販売または消費されるほとんどの商品、サービス、その他の品目に対し 10% の税金がかかります。
留学生またはオーストラリア国外からの旅行者は、特定の条件に基づいて、一部の商品に対して払い戻した GST を請求できます。
オーストラリアで購入して海外に持ち出した商品に対して GST を請求できますか?
次の場合に請求できます。
- 同じオーストラリア法人番号 (ABN) を持つお店から合計で少なくとも 300 オーストラリアドル (物品サービス税 (GST) を含む) を支払った場合
- オーストラリア出国60日以内に購入した場合
- 申請者が購入者本人であること
- タックスインボイスと呼ばれる領収書を持っていること
- TRS手続きの際、対象の購入品を持っていること（購入品が手荷物にできない品・サイズの物の場合、機内預け入れ前に別窓口でチェックを受けていること）
旅行者払戻制度（TRS)としても知られるこの詳細については、オーストラリア国境警備隊 の Web サイトでご覧いただけます。
7. スーパーアニュエーションとは何ですか?
スーパーアニュエーションはオーストラリアの年金制度です。これは、退職後の生活のために雇用主がスーパーアニュエーションファンドという年金運用基金の口座に積み立て、退職時まで運用されていきます。
ビザの種類を問わず強制拠出金は、雇用主が従業員に代わって10.5% の割合で支払われます(2023 年現在)。
また、積み立てられた資金は必ず増えていくものではなく、運用実績次第では減る場合もあるので、それぞれのスーパーアニュエーションファンドで用意されている株式や債券、定期預金など様々な投資の選択肢から、自分の目的に合った運用をする必要があります。
スーパーアニュエーションの口座は複数持つことができますが、口座の運用維持費がかかったり、返金の申請を行う際の手間が増えたりするので、解約を前提にしている方は1つにまとめおくといいかもしれません。勤務先に口座を指定していない場合、雇用者が開設した新しいスーパーアニュエーションファンドに積み立てられていることがあるので確認してみましょう。
その為、60歳を過ぎてから、スーパーファンドにアクセスできるようになります。
ただし、オーストラリアでのビザが失効し、永久に離れる留学生などの場合は、スーパーファンドに貯蓄されている全額を請求することができます。ただし、スーパーアニュエーションファンドへの振り込み時と、引き出し時に税金がかかるため、振り込まれた金額の約50～60％が返金されます。
留学生または一時滞在ビザを持つ人としてスーパーアニュエーション返金の申請方法の詳細については、ATO Web サイトをご覧ください。
返金申請の際には、以下の情報が必要です。
- タックスファイルナンバー
- スーパーアニュエーションの情報（ABNやSFNなど）
スーパーアニュエーションの運用実績の明細には様々な情報が記載されています。通常は半年に一度、スーパーアニュエーションファンドから送られてくるので、保管しておきましょう。
今回の情報は一般的な情報であり、財務上または税金上のアドバイスとして考慮または依存されるものではありません。教育目的のみに使用してください。
Torrens University Australiaのプログラムや奨学金の詳細を知りたい方、オーストラリア留学を考えている方は、お気軽にお問い合わせください。
